Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Какие факторы могут стать причиной несостоятельности субъекта

Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Возникновение несостоятельности предприятий и граждан в большинстве случаев предсказуемо, его можно избежать, если предпринимать меры по предупреждению.

Разработано множество методов прогнозирования, однако гораздо важнее быть осведомленным о факторах наступления несостоятельности, чем позже ликвидировать последствия.

Предпосылки к невозможности расплатиться с долгами могут быть связаны как с внешними факторами, независящими от организации, так и с внутренними, которые своевременно могут быть устранены руководством.

Понятие банкротства

Термин представляет собой стойкую неспособность предприятия или гражданина оплатить свою задолженность по взятым обязательствам. Процедуры, этапы и особенности для различных категорий должников четко регламентируются ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ.

К признанию неплатежеспособности приводят факторы и обстоятельства различного происхождения, которые негативно влияют на финансовую стойкость предприятия, его способность отыскать финансы для ведения текущей предпринимательской деятельности и оплаты задолженности.

Все обстоятельства, которые приводят к несостоятельности, разделяются на внешние и внутренние. Внешние предполагают причины банкротства, на которые предприятие неспособно повлиять, то есть территориальные, экономические, политические предпосылки. Внутренние обстоятельства обусловлены некорректным ведением хозяйствования, неправильной кадровой или финансовой политикой.

Обстоятельствами, которые приводят к банкротству граждан, становятся утеря места трудоустройства, уменьшение заработка или повышение расходов в силу тяжелой болезни родственников или появления ребенка в семье, как итог должник не может в прежнем объеме оплачивать задолженность перед кредиторами. Тогда гражданин должен направить заявление о признании себя банкротом в арбитражный суд, который рассмотрит все приложенные документы и возникшие обстоятельства, после чего примет обоснованное решение.

Причинами признания банкротом физического лица также являются следующие, на которые человек не в силах повлиять:

  • природные стихийные бедствия;
  • экономические и политические кризисы;
  • гражданские войны.

Часто единственным выходом для погашения долга может стать реализация имеющейся собственности

Если же у человека нет в собственности недвижимости или прочего ликвидного имущества, тогда он прибегает к признанию себя банкротом, чтобы легально обозначить свой текущий статус перед кредиторами.

Внешние причины

Внешние предпосылки подразумевают, что предприятие или человек не в силах повлиять на их возникновение и ликвидацию. Такие обстоятельства можно лишь в определенной мере спрогнозировать на основании показателей, анализа предыдущей ситуации, а также предпринять попытки по минимизации их негативного воздействия.

Первопричинами банкротства предприятий являются факторы непреодолимого воздействия, которые не поддаются предотвращению или прогнозированию, к примеру, бедствия, кризисы, военные действия. В результате таких обстоятельств может быть полностью уничтожено имущество предприятия, изменен экономический режим и условия для ведения коммерческой деятельности.

Важно! Помимо форс-мажорных, к внешним причинам также относятся экономические, политические, демографические факторы, которые в основном невозможно спрогнозировать или учесть в ходе деятельности.

Экономические причины

Предпосылки к банкротству, которые исходят из состояния экономики:

  • изменение правового поля деятельности (корректировки в нормативных актах, смена условий лицензирования деятельности, правки в антимонопольной политике);
  • кризис экономической и финансовой системы, вследствие чего снижается покупательская способность граждан, проблемы в банковском секторе;
  • корректировки налоговой или таможенной политики (повышение ставок и акцизов);
  • ухудшение условий доступа на внутренний и зарубежный рынок, повышение конкуренции;
  • высокие темпы инфляции, возрастание стоимости природных ресурсов;
  • банкротство ключевых заказчиков или поставщиков, банковских организаций;
  • резкая смена курса иностранной валюты и прочие.

Привести к банкротству может экономическая ситуация в стране или мире

Политические факторы

К политическим основаниям причисляются:

  • изменение политического строя в государстве;
  • гражданские перевороты, которые приводят к хаосу и затяжным вооруженным противостояниям;
  • изменение законодательства вследствие смены политического строя;
  • передел собственности в стране.

Внутренние основания

Такие предпосылки, как правило, обусловлены некорректной работой руководства предприятия и множественными ошибками. Выделяют следующие группы оснований для признания организации неплатежеспособной:

  • некорректный менеджмент компании является одной из ключевых причин, которые приводят к негативному положению дел на предприятии, что в результате приводит к объявлению процесса банкротства;
  • отсутствие комплекса долгосрочного планирования и бюджетирования в компании, вследствие чего отсутствует возможность сопоставить расходы и доходы, оценить доходность инвестиций, выплатить все долги перед банками и прочими кредиторами;
  • заключение сделок, которые влекут повышенные риски;
  • применение устаревших способов планирования;
  • неэффективное управление финансовыми ресурсами, вследствие чего нет возможности своевременно выплачивать заработную плату сотрудникам, рассчитываться по кредитам, финансировать инвестиционную деятельность;
  • необоснованность инвестиций и вложение финансов в рискованные сделки и проекты;
  • оформление кредитных соглашений с заведомо невыгодными условиями;
  • некорректная организация производственного процесса, нежелание обновлять базу оборудования и технологические процессы, что оказывает влияние на качество производимых товаров и услуг, которые не пользуются должным спросом среди покупателей;
  • непрофессиональная маркетинговая политика, отсутствие проведения маркетинговых рыночных исследований, нежелание изучать потребности рынка и вкладывать средства в качественные рекламные кампании.

Для избежания внутренних неблагоприятных причин, в случае непрофессионального менеджмента, рекомендуется прибегать к услугам управленческих и финансовых консультантов, которые помогут спрогнозировать и предотвратить банкротство путем составления продуманного плана действий

Методы выявления

Определение внутренних обстоятельств осуществляется посредством мониторинга и анализа финансового состояния и устойчивости организации. К таким мерам относится анализ показателей и коэффициентов, которые отражают наличие, направления использования денежных ресурсов.

Финансовое состояние считается ключевым показателем экономической деятельности организации, который свидетельствует о конкурентоспособности, потенциале и степени удовлетворенности экономических интересов компании.

При анализе оценивается, способна ли организация в прежнем режиме осуществлять деятельность или необходимо предпринимать определенные оздоровительные меры.

В процессе анализа используются абсолютные и относительные коэффициенты и характеристики. Анализ показателей состоит в сравнении их с базовыми значениями за отчетные периоды или за несколько лет.

Наиболее существенные показатели включают общеэкономические условия, отраслевые особенности, конкурентную среду в конкретном регионе и на уровне государства в целом, анализ активов и пассивов организации.

Для эффективного управления менеджмент должен использовать как стандартные методы, такие как факторный анализ, горизонтальный и вертикальный анализ данных баланса компании, исчисление финансовых коэффициентов, так и нетрадиционные способы. К специализированным методам причисляются:

  • определение несоответствий в учете;
  • сопоставление взаимосвязанных показателей в документации;
  • специальные расчетные и корректирующие коэффициенты;
  • рассмотрение встречных оплат.

Заключение

Итак, основными факторами возникновения неплатежеспособности выступают экономические, демографические, политические, а также внутренние обстоятельства, спровоцированные некорректным менеджментом и неправильным ведением предпринимательской деятельности. Все данные причины в комплексе приводят к нехватке средств для погашения возникшей задолженности у компаний или граждан по взятым обязательствам.

Из видео вы узнаете, что собою представляет банкротство физических лиц:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/obshhie-voprosy-1/prichiny-bankrotstva.html

Причины банкротства

Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Рыночная экономика по сравнению со всеми другими экономическими моделями предлагает практически каждому человеку возможность стать участником свободного рынка и получить ничем не ограниченный доход или норму прибыли. Но такая свобода имеет свою обратную сторону, которая чаще всего выражена тем, что не все, кто решил стать предпринимателем или бизнесменом, могут достичь поставленных целей.

Рыночная конкуренция, множество внутренних и внешних факторов, политические и социальные изменения, новые технологии — все это вместе взятое часто приводит к тому, что вовремя не сориентировавшиеся предприниматели быстро утрачивают с таким трудом завоеванные рыночные позиции, и как итог — вынуждены уходить с рынка.

Уход с рынка нелегкое решение для любого бизнесмена, особенно для тех, кто сам создавал свой бизнес с нуля и, как правило, это сопровождается процедурой банкротства. Чтобы этого не произошло нужно, как минимум, понимать, какие могут быть причины банкротства предприятия  и его несостоятельности с тем, чтобы, уже учась на чужих ошибках, постараться избежать своих собственных.

В этой статье будет рассказано о том, что есть понятие виды и причины банкротства, а также о некоторых специфических российских моментах, которые чаще всего приводят к банкротству компаний и предприятий в довольно сложных рыночных условиях современной России.

Сущность, виды и причины банкротства компаний

Банкротство или несостоятельность компании, предприятия имеет множество определений. Так, согласно общей практике бизнеса, банкротством считается невыполнение финансовых и прочих обязательств компании перед своими контрагентами и партнерами.

В правовом смысле, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ФЗ № 127 от 2002 г.). Т.е., здесь  приоритетом  является причинно следственная связь между неплатежеспособностью и банкротством.

Оценка вероятности банкротства

Как правило, предпосылки банкротства возникают задолго до официального введения данной процедуры. Для определения основных сигналов возможного наступления неблагополучия организации имеет смысл обратиться к модели жизненного цикла бизнеса.

В основе этой модели лежит идея о том, что организация (компания, фирма, бизнес) развивается и прекращает свое существование по пути, который состоит из нескольких последовательных этапов или циклов. Применение этой концепции в управлении компании дает возможность прогнозировать проблемы, характерные для организации на той или иной стадии.

Таблица 1. Жизненный цикл компании и сопутствующие причины возможного банкротства:

ЭтапыХарактерные чертыВозможные причины банкротства
РождениеСтадия создания и начало деятельности организации.
  • отсутствие структуры бизнеса;
  • демократичная персонифицированная организационная структура;
  • беспорядочные бизнес-процессы;
  • работа на пределе возможностей
  • быстрое устаревание внедренной технологии;
  • низкие темпы развития;
  • большое несоответствие прогнозного и фактического спроса на производимый товар;
  • обострение конкуренции, закрывающее возможности проникновения на рынок
ЮностьСтадия быстрого роста, период второго рождения организации.
  • увеличение и стабилизация денежных потоков;
  • формирование структуры бизнеса, организационной культуры, основных бизнес-процессов, стиля работы
  • революционные изменения в технологии;
  • рост прибыли при снижении продаж;
  • потеря уважения и доверия к руководству
ЗрелостьСтадия получения максимальной финансовой отдачи – оптимальная точка кривой жизненного цикла.
  • рост прибыли и продаж;
  • отлаженная организационная структура и система служебных обязанностей;
  • ориентация на результат
  • замедление роста спроса на производимые товары;
  • усиление конкуренции, сопровождаемое потерей позиций на рынке;
  • насыщение или снижение спроса;
  • угроза потери рынка;
  • отсутствие персонала с необходимым уровнем компетенций и навыков;
  • преобладание краткосрочных целей и задач над долгосрочными
СтарениеСтадия замедления темпов роста – старения организации.
  • потеря гибкости, сокращение внедряемых инноваций;
  • укрепление системы контроля и старых традиций;
  • преобладание гордости за прошлое над мыслями о будущем
  • замедление темпов роста;
  • потеря конкурентоспособности;
  • отсутствие концентрации на потребителях;
  • отрицание реального положения дел;
  • «вымывание» финансовых ресурсов для самосохранения

В более общем понимании и с точки зрения формального определения, содержащего в законодательных актах (в частности в ФЗ № 127 «О не несостоятельности, банкротстве»), существуют  различные причины и виды банкротства:

  • реальное банкротство, которое характеризуется полной неспособностью предприятия восстановить свою финансовую устойчивость и  платежеспособность в предстоящем периоде из-за реальных потерь используемого капитала и активов бизнеса — финансовые причины банкротства предприятий.;
  • техническое банкротство, при котором неплатежеспособность вызвана существенной просрочкой дебиторской задолженности. Иногда такое банкротство называется техническим дефолтом, когда, например, компания не может обеспечить выплату по финансовым обязательствам особенно, что связано с обращением ценных бумаг — векселя, коносаменты, дивиденды по акциям или облигациям. Кроме этого к техническому банкротству или дефолту также приводят, так называемые «кассовые разрывы». Это случаи, когда компания, в общем, имеет возможность оплатить текущие обязательства, но из-за того, что существует временной промежуток между получением доходов и оплатой долгов, у нее возникает риск неисполнения своих обязательств.

Законодательство о банкротстве

  • криминальное банкротство, которое является инструментом недобросовестного завладения собственностью. Такой вид банкротства включает в себя преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

Кроме правовых определений причин банкротства, существует и их экономическая и функциональная классификация.

К таким причинам относятся, прежде всего:

  • банкротство бизнеса, которое связанно с неэффективностью управления предприятием, использования ресурсов, маркетинговой стратегии;
  • первопричиной банкротства предприятий является  банкротство собственника, которое вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства при наличии нормальных трудовых ресурсов, основных фондов, маркетинговой политики и востребованности выпускаемой продукции;
  • банкротство модели производства, когда под влиянием первых двух факторов или из-за устаревшего оборудования, из-за высокой конкуренции предприятие производит неконкурентоспособную продукцию, и без частичного или полного перепрофилирования производства исправить ситуацию невозможно;
  • банкротство, обусловленное «недобросовестным менеджментом». К этому виду принадлежат действия руководства, связанные с уклонением от исполнения своих обязательств, либо связано с криминальными действиями (бездействием) топ — менеджмента.

Все приведенные общие причины банкротства на практике редко существуют отдельно. При банкротстве реального бизнеса, как правило, имеются сразу несколько причин из приведенного списка факторов. В каждом конкретном случае доля той или иной причины банкротства определяется теми условиями, в которых находится компания и как на них реагирует ее руководство или владельцы.

Причины банкротства – российская специфика

Анализ практики проведения процедур банкротства в Российской Федерации показывает, что в большинстве случаев они рассматриваются как средство прекращения деятельности юридического лица.

Согласно данным официальной статистики, в России дoля ликвидационных процедур составляет более 90% (при этом степень удовлетворения требований кредиторов существенно ниже, чем в развитых странах). В рамках процедуры внешнего управления дoля организаций, восстановивших платежеспособность, не превышает 1%.

Банкротство туроператоров в России

Так, например, по итогам 2015 – 2017 гг. в РФ банкротами было признано 2,7 тыс. застройщиков, что в пять раз превышает показатели предыдущего  после кризисного периода (2010 – 2015 гг.

), как говорится в исследовании ового агентства строительного комплекса (РАСК). Негативная тенденция сохранилась и в начале 2018 года.

По итогам января банкротами являются 167 компаний, что на 81% выше аналогичного периода 2017 года.

По мнению аналитиков, причиной увеличения темпа банкротств застройщиков является рост объема непогашенных обязательств, что может привести к росту числа срывов договорных обязательств подрядчиков, замораживанию работ и снижению темпов строительства.

Около 25% автодилеров, работающих в РФ, находятся на грани банкротства. Продажи легковых автомобилей в РФ в 2016 году упали на 36% — до 1,6 млн., а в январе 2017 года — на 29,1% по сравнению с январем предыдущего года.

Банкротство автодилеров в РФ

Снижение курса рубля более чем в два раза за  2014 – 2017 гг. сильно сказалось на финансовой устойчивости многих отечественных компаний импортеров. Это вызвало целую волну закрытия и банкротств компаний, связанных с ритейлом, продажей импортных товаров и комплектующих.

Динамика банкротств автодилеров в России

К общим причинам банкротств, приведенных выше, немалую роль в увеличении числа банкротств среди российских компаний и бизнесов сыграли некоторые специфические моменты, связанные с особенностями  ведения дел в РФ.

В частности к таким причинам можно отнести:

  • отсутствие эффективной стратегии развития хозяйства в рамках рыночной экономики, как на уровне федерального правительства, так и на уровне субъектов РФ, включая и крупные города.
  • завышенные цены на энергоресурсы, транспорт и арендную плату, что связано в первую очередь с чрезмерной монополизацией этих секторов экономики.
  • недобросовестную приватизацию, которая выразилась в том, что многие компании попали в руки недобросовестных, либо вообще некомпетентных собственников.
  • достаточно низкие темпы внедрения инноваций и новых технологий, что создает реальную угрозу технологического отставания и проигрыш в глобальной конкуренции;
  • утрату экономических связей с бывшими советскими республиками;
  • сильную конкуренцию со стороны иностранных аналогов;
  • социально-психологические стереотипы, как потребителя, так и менеджмента компаний, которые в большинстве случаев более похожи на менталитет советского человека, чем на ментальные установки человека 21 века.

Кроме того, на ситуацию оказывают негативное воздействие несовершенство законов, что стимулирует рост противозаконных ситуаций, связанных с банкротством. Распространены случаи умышленного, фиктивного и заказного банкротства (поглощение должника кредитором через банкротство), что теоретически является уголовно наказуемым.

Кроме этого, проблемы кредитования предприятий сильно отражаются на их функционировании, так как кредитная и финансовая система в РФ далека от совершенства.

Источник: http://tv-bis.ru/bankrotstvo/796-prichinyi-bankrotstva.html

Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Финансовая несостоятельность физических и юридических лиц может возникать по разным причинам.

В некоторых случаях их устранение позволяет спасти ситуацию и избежать банкротства, а в других является хорошим уроком на будущее.

Признаки несостоятельности

Признаками несостоятельности является неспособность выполнять свои долговые обязательства, которая может повторяться периодически, а может наблюдаться в течение нескольких месяцев, после чего должник или кредитор может обратиться в суд и инициировать процедуру банкротства.

Кроме этого, признаком является также тот факт, что имеющаяся у физических и юридических собственность стоит меньше, чем общая сумму задолженности.

Виды

В настоящее время законодательно выделяются несколько видов банкротства:

  • простое или неосторожное – в этом случае должник не всегда может понимать, что его действия ведут к несостоятельности;
  • преднамеренное (злостное, фиктивное) – это та ситуация, когда физическое или юридическое лицо осознанно осуществляет деятельность, которая приведет его к невозможности платить по долговым обязательствам.

Причины банкротства

Причины банкротства делятся на несколько основных групп: внутренние и внешние.

Кроме этого, они могут различаться в зависимости от того, кто становится банкротом.

Кредитные организации к несостоятельности могут привести одни действия, а физическое лицо – совсем другие.

Предприятий

В настоящее время выделяют следующие причины банкротства предприятия:

  • недостаток оборотных средств, который сопровождается отказом в финансировании со стороны кредитных структур;
  • отсутствие правильного планирования и компетентного руководства, в результате чего получаемые организацией деньги тратятся на мероприятия, которые не являются наиболее важными при ухудшении финансовой ситуации;
  • высокий уровень конкуренции в выбранной предприятием сфере деятельности, в результате чего производителю приходится идти на рискованные меры для завоевания своей доли на рынке.

Все эти факторы могут привести к банкротству, но своевременное осознание сложившейся ситуации и устранение причин допускает стабилизацию положения.

В этом случае предприятие может избежать процедуры признания финансовой несостоятельности.

Строительных организаций

Причинами банкротства строительных организаций могут быть:

  • увеличение цен на строительные материалы;
  • изменение валютного курса, в случае если многие товары приобретались за границей;
  • различные неожиданные ситуации, такие как погодные аномалии или другие, из-за которых продолжить строительные работы невозможно.

Кроме этого, бывают фиктивные причины, которые возникают, если застройщик намерено стремится стать банкротом и не выполнить своих обязательств.

Банков

Банкротство банков может возникать в следующих случаях:

  • если у него снижается ликвидность из-за увеличения количества просрочек по кредитам или невозврата крупных займов;
  • ухудшение финансового положения и снижение репутации может привести к тому, что клиенты начнут массово забирать свои вклады, в результате чего количество денежной массы в кредитной организации также снизится;
  • проведение рискованной политики на рынке из-за высокой конкуренции;
  • неправильное руководство.

Образец заявления о банкротстве кредитной организации здесь.

Юридических лиц

Причины банкротства юридических лиц могут быть самые разные, исходя из того, какой деятельностью они занимаются.

В этом случае, на работу юрлица действуют как внешние, так и внутренние причины:

  • внешние могут быть вызваны экономическим кризисом, политической ситуацией в стране и мире, поэтому на них организация не может повлиять;
  • к внутренним относится некомпетентное руководство, махинации, в результате которых компания утратила свою платежеспособность.

Образец заявления о банкротстве юридического лица здесь.

Физических лиц

Причинами банкротства физических лиц может стать потеря работы, снижение доходов и увеличение расходов в связи с болезнью близких или рождением ребенка, в результате которых наступает неплатежеспособность должника.

Образец заявления о банкротстве физического лица здесь.

Кроме этого, существуют объективные причины, которые не зависят от человека.

К ним относятся:

  • различные природные катастрофы;
  • экономические кризисы.

В этом случае он может самостоятельно продать имеющееся у него имущество, чтобы устранить возникшую задолженность.

Если это невозможно и у потенциального банкрота нет имущества, то в этом случае ему необходимо прибегать к процедуре банкротства, чтобы законодательно установить свой статус перед кредиторами.

Внешние и внутренние

Причины финансовой несостоятельности могут быть внешние и внутренние:

  • первые вызываются рядом факторов, которые никак не зависят от должника;
  • вторые являются прямым следствием его некомпетентности или халатного отношения к собственному бюджету и принятым на себя финансовым обязательствам.

Ошибки руководства

Ошибки руководства – распространенная в настоящее время причина банкротства.

В данном случае компанию может привести к несостоятельности:

  • принятие неправильных решений;
  • осуществление ненужных затрат.

Из-за этого у организации не хватит денег на осуществление обязательных платежей.

Экономические

К экономическим факторам, в первую очередь, относится экономический кризис.

В данной ситуации многие компании не могут оставаться «на плаву» и вынуждены ликвидироваться, в том числе и через процедуру банкротства, если имеют большие долги перед кредиторами.

К экономическим причинам может относиться недостаток бюджета, в результате чего компания становится неплатежеспособной.

Политические

К политическим причинам относятся:

  • чрезмерное налогообложение и контроль;
  • высокие показатели инфляции;
  • теневая экономика;
  • монополизация различных отраслей рынка;
  • противоречия в законодательстве;
  • нестабильный кредитный сектор.

Специфические черты в РФ

Банкротство в Российской Федерации имеет свои специфические черты:

  1. Это, в первую очередь, вызвано экономическим кризисом и ухудшением внешнеполитической ситуации, в результате чего против многих компаний были введены санкции.
  2. Нестабильная кредитная сфера также усугубляется ситуацию.
  3. Не меньшее влияние оказывает и обилие теневого сектора в нашей экономике, а также низкая экономическая культура многих его участников, в результате чего открывать свое дело в некоторых случаях бывает очень рискованно.

Чрезмерный контроль со стороны налоговых структур также не облегчают ситуацию для развития бизнеса.

И в завершение невозможно не сказать о том, что большое количество россиян живет за чертой бедности, поэтому низкий уровень жизни способствует банкротству не только предприятий, но и физических лиц.

Каковы последствия?

Последствия банкротства для юридических и физических лиц разные:

  1. В первом случае организация может погасить долги после проведения процедур оздоровления, либо прекратить свое существование, если проводимые меры не оказали должного эффекта. В данном случае учредителям придется заново начинать свой бизнес.
  2. Для физических лиц последствия более значимы, так как они рискуют всем своим имуществом (кроме единственного жилья), а также на определенное время ограничиваются в экономических правах, то есть не могут учреждать юридическое лицо или осуществлять деятельность в качестве ИП.

На видео о причинах несостоятельности

Источник: http://yuratex.ru/vneshnie-i-vnutrennie-prichiny-bankrotstva-organizatsii-predpriyatiya/

Причины банкротства предприятия

Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Успехи и неудачи деятельности предприятия являются результатом взаимодействия целого ряда факторов: внешних, на которые предприятие не может влиять вообще или может оказывать лишь слабое влияние, и внутренних, зависящих от организации работы самого предприятия.

К числу внешних факторов, влияющих на деятельность предприятия, обычно относятся: размер и структура потребностей; уровень доходов и накоплений населения, а следовательно, и его покупательная способность (сюда же может быть отнесен уровень цен и возможность получения потребительского кредита); политическая стабильность и направленность внутренней политики; развитие науки и техники, которое определяет все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособности; уровень культуры, проявляющийся в привычках и нормах потребления, предпочтении одних товаров и отрицательном отношении к другим.

К внешним причинам банкротства следует также отнести усиление международной конкуренции. Зарубежные предприятия в одних случаях выигрывают за счет более дешевого труда, а в других — за счет более совершенных технологий.

Внешним фактором, способным привести к банкротству как предприятия, так и коммерческого банка является общий экономический спад.

В реальном хозяйственном процессе к банкротству предприятия могут приводить и внутренние факторы, усиливающие или ослабляющие взаимное воздействие. Тем не менее, если удается условно выделить преобладающий фактор, то банкротство предприятия в этом случае обычно подразделяется на:

— банкротство, связанное с неэффективным управлением предприятием, непродуманной маркетинговой стратегией и т.д.;

— банкротство, вызванное недостатком инвестиционных ресурсов для осуществления расширенного воспроизводства пользующейся спросом продукции;

— банкротство, обусловленное производством неконкурентоспособной продукции.

Процедура банкротства

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 938 42 63 (Москва) 8 (800) 350 10 92 (Остальные регионы) Это быстро и бесплатно!

В настоящее время процесс банкротства в России регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г.

Понятие «несостоятельность» указывает на неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг).

Отсутствие на расчетном счете денежных средств, необходимых для уплаты налогов, обязательных страховых взносов и т.п. также является признаком несостоятельности предприятия.

В то же время оно не может быть признано несостоятельным за неуплату штрафов, пени, неустоек, поскольку суммы санкций не образуют кредиторской задолженности.

Внешним признаком банкротства является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Основанием для подачи кредитором заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о банкротстве размер требований к должнику-гражданину должен составлять не менее 10 000 руб. к предприятию-должнику — не менее 100 000 руб.

В соответствии с п. 3 ст. 6 Закона все требования кредиторов к должнику должны быть в обязательном порядке подтверждены вступившим в законную силу приговором суда, арбитражного суда, третейского суда. Исключения составляют случаи, когда подобного превышения нет, но имеет место неудовлетворительная структура баланса должника.

Для оценки удовлетворительности структуры баланса предприятия используется анализ коэффициента текущей ликвидности,коэффициента обеспеченности собственными средствами. коэффициента восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с приведенной выше методикой.

Официально предприятие может считаться банкротом только при наличии решения арбитражного суда либо решения предприятия о добровольной ликвидации.

Законодательство о банкротстве обычно предусматривает не только ликвидационные, но и реорганизационные процедуры, если арбитражный суд признает, что выживание должника возможно.

Последние включают внешнее управление ифинансовое оздоровление. Основным действующим лицом при проведении всех процедур банкротства является арбитражный управляющий.

Основные причины банкротства организаций

Тема 6. Финансовый менеджмент в условиях кризиса

6.1. Основные причины банкротства организаций

6.2. Модели прогнозирования риска финансовой несостоятельности организации

6.3. Финансовый менеджмент в условиях кризиса и банкротства организации

Основные причины банкротства организаций

Основными наиболее типичными причинами, приводящие к банкротству предприятия являются:

1) недостаточность собственных средств и отказ кредитных организаций в выделении финансирования. Данная причина связана с низким уровнем оборотных активов, нарушением оптимального соотношения заемного и собственного капитала, а также со снижением доверия банков, других кредиторов и отказом от выделения финансирования;

2) низкий уровень оборотных активов и серьезные проблемы с качеством денежного потока.

В основном данные проблемы возникают при неконтролируемом и несбалансированном расширении хозяйственной деятельности, а также в тех случаях, когда значительный объем товаров и услуг реализуется в кредит (в частности, клиентам, испытывающим финансовые трудности), слишком много средств инвестируется в долгосрочные активы, отсутствует надлежащая система мониторинга эффективного использования предоставленных кредитов;

3) отсутствие эффективной системы бюджетирования и стратегического планирования.

В результате менеджеры не имеют возможности составлять точные прогнозы в отношении будущих результатов хозяйственной деятельности, соответствующих статей расходов и доходов.

Кроме того, они не могут своевременно провести сверку фактических результатов с запланированными и надлежащим образом отреагировать на непредвиденные изменения;

4) жесткие условия конкуренции и ошибки при формировании цены на продукцию.

Стремясь расширить долю занимаемого рынка и внедрить новые продукты, менеджеры могут совершать ошибки при расчете себестоимости производства и реализации продукции, на основании которой формируются цены продажи.

Кроме того, менеджеры могут неверно рассчитать влияние различных объемов производства и реализации на себестоимость продукции и цены продажи;

5) ухудшение финансового состояния организации (неплатежеспособность, финансовая неустойчивость, низкая рентабельность) завершается ее банкротством.

Пример. В выборке обследованных или обанкротившихся фирм было 38% убыточных предприятий, а остальные 62% – рентабельные. Обанкротившиеся рентабельные компании по характеристикам разделялись следующим образом (в процентах к общему числу обанкротившихся):

– предприятия с низкой рентабельностью и финансово неустойчивые – 30%;

– предприятия, которые при низкой рентабельности необоснованно наращивали объемы производства, – 11%;

– предприятия, имевшие удовлетворительные показатели рентабельности и финансовой устойчивости, но проводившие рискованную маркетинговую политику, – 8%;

– развивавшиеся предприятия с низкой рентабельностью и ограниченностью основного капитала – 5%;

– предприятия с хроническим недостатком ликвидных активов, имевшие удовлетворительные показатели рентабельности и неудовлетворительные показатели ликвидности и финансовой устойчивости, – 4%;

– предприятия с жесткой структурой управления, отягощенные большими накладными расходами, имевшие удовлетворительные показатели рентабельности и финансовой устойчивости, – 4%.

Непосредственные причины банкротства у предприятий приведенных групп были различны. Убыточные и низкорентабельные предприятия становились банкротами от малейшей дополнительной неудачи на рынке (например, банкротство клиента и др.).

Рентабельные фирмы «прогорали» либо вследствие негибкой маркетинговой политики, не учитывающей конъюнктуру рынка, либо из-за серьезных потерь при осуществлении отдельных инвестиционных проектов, либо по причинам, не зависящим от деятельности фирмы (банкротство крупного клиента, значительные изменения).

Таким образом, обоснованный прогноз вероятности банкротства должен строиться не только на показателях финансового состояния, но и на сравнительном анализе фирм, выживших или обанкротившихся в подобных ситуациях.

Общими причинами несостоятельности для всех организаций являются:

– просчеты в правовом, структурном обеспечении рыночных реформ (организация приватизации, налоговая система, таможенная политика и др.);

– снижение выручки (в реальных ценах) при опережающем росте обязательств.

Падение реальной выручки связано с затовариванием рынка из-за снижения покупательной способности населения, роста цен, резкого увеличения импорта более качественных товаров.

Опережающий рост обязательств вызван наличием у организаций избыточных запасов, осуществлением ими неэффективных долгосрочных финансовых вложений;

– жесткие условия конкуренции (в большей степени отсутствие конкурентных преимуществ и неготовность к функционированию в этой среде);

– необоснованное и несбалансированное расширение хозяйственной деятельности организации;

– отсутствие действенного корпоративного контроля;

– неспособность менеджмента осуществлять стратегическое, тактическое и оперативное управление в соответствии с рыночными условиями хозяйствования (низкий уровень квалификации, отсутствие опыта, нежелание принимать новые методы управления и пр.).

Все вместе взятые причины финансовой несостоятельности целесообразно подразделить на внешние, на которые организация не может влиять, и внутренние, зависящие от деятельности самой организации.

Как известно, рыночная состоятельность обеспечивает внешнее равновесие, производственная состоятельность – внутреннее, а финансовая состоятельность позволяет сбалансировать внешнее и внутреннее равновесие, формируя тем самым экономическую состоятельность субъекта.

Существует множество критических факторов, определяющих факторы внутреннего и внешнего равновесия. Факторы внешнего равновесия можно связать с характеристиками спроса и предложения: характером спада; структурой отрасли; стабильностью цен; индивидуализацией продукции; количеством сегментов в данной отрасли; характеристикой активов.

Факторы внутреннего равновесия включают: подход управляющих; положение с затратами в отрасли; долю рынка; жизненный цикл продукции. Сбалансирование факторов внешнего и внутреннего равновесия обеспечивается финансовой состоятельностью организации. Достижение финансовой состоятельности возможно за счет введения системы внутреннего контроля.

В процессе контроля существует несколько основных этапов (рис. 6.1).

Рис. 6.1. Этапы процесса контроля в организации

— Первым этапом в процессе контроля является установление стандартов.

При сравнительном анализе сопоставляют коэффициенты и другую финансовую информацию, относящуюся по меньшей мере к двум компаниям, желательно одинакового размера и одной отрасли.

При анализе важно учесть отраслевую принадлежность предприятия, специфику организационно-технологической структуры, долю продукции на рынке и другие параметры.

— Вторым этапом процесса контроля является оценка финансовой состоятельности. На этом этапе необходимо отметить, что в настоящий момент существует проблема использования на практике показателей оценки состоятельности.

Поэтому для оценки финансовой состоятельности автором использованы традиционные, наиболее полно изученные показатели финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, рентабельности и деловой активности, именно они разбиты на отдельные группы – однородные по экономическому содержанию, объединяющие в себя связанную совокупность показателей (рис. 6.2).

Источник: http://etalonprawa.ru/prichiny-bankrotstva-predpriyatiya/

Предпосылки банкротства компаний Российской Федерации

Внешние и внутренние причины банкротства организации предприятия

Экономика России, в сравнении с остальными экономическими моделями, дает возможность буквально любому человеку стать непосредственным участником рынка и заиметь ничем не ограниченную прибыль. Но есть и обратная сторона – не все предприниматели и бизнесмены достигают своих целей.

  Высокая конкуренция, большое количество внутренних и внешних факторов, политическая и социальная нестабильность, внедрение новейших технологий — все это может привести к утрате рыночных позиций, если бизнесмен вовремя не сориентировался в таких условиях.

Итог таков: предприниматель вынужден покинуть рынок.

Если владелец бизнеса создал его с нуля — уход с рынка будет трудным решением. Как правило, такие события сопровождаются разорением предприятия.

Чтобы избежать банкротства предприятий, стоит изучить все возможные причины банкротства.

В этой статье подробно рассказано о разных причинах банкротства, на которые предприятие неспособно повлиять и не имеет силу воздействия.

Причины и виды несостоятельности организаций

В начале отметим виды банкротства:

  1. Несостоятельность, где нет вины организации. В этой ситуации крах предприятия возникает в связи с причинами, которые не зависят от действий компании. Это бедствия стихий, политическая и экономическая нестабильность, разорение связующей организации, за которой имелись обязательства по выплатам данной фирме, и различные другие внешние причины.
  2. Фиктивная несостоятельность. Изредка фирмы идут на фальсификацию собственной неплатежеспособности. Делают это, придерживаясь цели не выплачивать свои долги. Предприятия скрывают свое имущество, что уголовно наказуемо.
  3. Несостоятельность по неосторожности. Данный вид банкротства компании происходит чаще других. Такой вид банкротства происходит в результате неэффективной деятельности фирмы. Своевременный анализ состояния фирмы и своевременно принятые меры по стабилизации способны определить предпосылки и предотвратить банкротство по неосторожности.

Причины несостоятельности фирм: внешние и внутренние

Причины, что в состоянии привести фирму к банкротству, бывают внешние и внутренние. Внешние причины таковы:

  • экономические;
  • политические;
  • высокий уровень конкуренции;
  • демографические.

Экономическая причина банкротства предприятий является препятствием в эффективной работе компании.

  Это общее экономическое состояние страны, в котором предприятие не может проводить эффективную деятельность: растущая инфляция, экономический спад в стране, шаткая финансовая система, влияние несостоятельности фирм-партнеров, а также высокие цены на ресурсы, применяемые в работе компании. К экономическим причинам отнесем и высокий уровень налогов.

Информация на заметку! Политические причины несостоятельности фирм — это прежде всего нестабильность в обществе страны и политической ситуации в ней. Несовершенное законодательство, частая потеря рынка сбыта компании и потеря экономических связей.

Увеличение конкуренции на международном рынке, что вызывается быстротой темпов развития в научной и технологической сфере, могут стать причиной разорения предприятия, которое не успевает развиваться с такой же скоростью.

Несостоятельность по демографическим причинам прямо взаимодействует с численностью населения страны и его составу, которое является потребителем продукции или услуг фирмы. Снижение спроса на услуги или товары предприятия в итоге может закончиться его крахом.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

  1. Недостаточность оборотного капитала.
  2. Устаревшая или вышедшая из строя техника.
  3. Уменьшение эффективности.
  4. Непорядочные клиенты.
  5. Отсутствие возможности сбыта продукции.
  6. Существование кредитов на невыгодных условиях.
  7. Неконтролируемое ведение хозяйственной деятельности фирмы.

Если компания ведет политику неэффективно относительно инвестирования и деятельности в общем, то тут появляется возможность нехватки оборотного капитала.

Низкие характеристики используемой техники не дадут возможности конкурировать с другими компаниями в связи с увеличением технологических темпов развития.

При ситуации, когда фирма не способна улучшать свое производство, улучшать технологический процесс, соответствовать современным условиям ведения деятельности, она не сможет конкурировать с другими развитыми компаниями.

Такое развитие событий способно привести фирму к финансовой неплатежеспособности.

Факторы снижения эффективности использования ресурсов в производственной деятельности приведут к росту себестоимости получаемого товара предприятия. При росте себестоимости прибыль предприятия падает.

Непорядочные клиенты не проводят выплаты вовремя, что отрицательно влияет на компанию, взаимодействующую с ними.

При отсутствии сбыта товаров предприятия проводится некачественная маркетинговая политика, отсутствуют прогнозы, или же они не слишком квалифицированные. Это все также способно снизить прибыль фирмы.

Кредиты, выданные компании на невыгодных для нее условиях, способны погрузить фирму в долги и привести к вынужденному банкротству.

Высокий бесконтрольный рост хозяйственной деятельности фирмы приводит к увеличению затрат и уменьшению прибыли.

Последствия несостоятельности для компаний

Разберем ситуации несостоятельности на некоторых примерах. Банкротство водоканалов, туроператоров, а также других компаний, ведущих иную деятельность, характеризуются одними и теми же признаками несостоятельности: внешними и внутренними. Статья подробно описывает почему те или иные факторы и силы, не поддающиеся контролю, способны привести фирму к несостоятельности.

Причинами банкротства крупных туроператоров России послужило слияние объективных и субъективных факторов. Компании работали на рынке по 10-20 лет, после, многим пришлось объявить себя несостоятельными. Происходит все это в период введения санкций против Российской Федерации. В период экономической войны.

При росте курса доллара относительно рубля происходит увеличение стоимости отдыха в рублевом эквиваленте. Клиент отдает предпочтение внутренним турам по стране. Помимо этого, возникает запрет на выезд из страны для отдельных категорий лиц.

Туроператоры стали терять клиентов, тем самым уменьшая свою выручку. Возникают просроченные обязательства перед кредиторами.

Теперь разберем ситуацию касаемо “Водоканала”. Проведенная аудиторами проверка говорит о возникновении рисков банкротства данных предприятий во многих городах РФ. Этому способствует наличие огромных кредитов предприятий этой отрасли.

Растет дебиторская задолженность и одновременно увеличиваются суммы займов.  Финансовая устойчивость организаций водоканалов падает, возрастает неплатежеспособность. Показатели ликвидности неустойчивы и наблюдается дальнейшая отрицательная динамика.

Первопричина банкротства, его виды и другие моменты разобраны выше. Теперь поговорим о последствиях несостоятельности для фирм.

Первое, что стоит заметить – руководитель компании будет отстранен от возможности руководить. Функцию руководства берет на себя арбитражный управленец. Управленец назначается ответственным за удовлетворение требований кредиторов за счет реализации собственности компании-банкрота.

Будет распространена информация о финансовом состоянии фирмы-банкрота. При банкротстве юридического лица сроки исполнения по обязательствам считают наступившими. Проводят исключение компании из ЕГРЮЛ. Происходит отмена начисления штрафных санкций по нарушению оплат по договору.

Источник: https://gidbankrot.ru/baza-znaniy/predposylki-bankrotstva-kompanij-rossijskoj-federatsii

Юрист-online
Добавить комментарий